重磅!商业养老保险再添优惠政策,你所关心的问题都在这了

富德时代 2020-10-17 15:59:22

日前,财政部、税务总局、人力资源社会保障部、中国银行保险监督管理委员会、证监会五部门联合发布《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》(以下简称通知),在这份通知里面,主要包含了以下三点内容:





一、试点地区:


上海市、福建省(含厦门市)和苏州工业园区。


二、试点时间:


2018年5月1日起,试点期限暂定一年


三、试点政策内容:


1.个人扣除限额,即放入商业养老保险账户的资金,按照当月工资薪金、连续性劳务报酬收入的6%和1000元孰低办法确定。企业主扣除限额按照不超过当年应税收入的6%和12000元孰低办法确定。


2.账户资金收益暂不征税。


3.个人领取商业养老金征税。对个人达到规定条件时领取的商业养老金收入,其中25%部分予以免税,其余75%部分按照10%的比例税率计算缴纳个人所得税,税款计入“其他所得”项目。




说到这可能就有朋友有疑问了,什么是个人税收递延型商业养老保险?



1.个人税收递延型商业养老保险:


是由保险公司承保的一种商业养老年金保险,主要面向缴纳个人所得税的社会公众,公众投保该商业养老年金保险,缴纳的保险费允许税前列支,养老金积累阶段免税,领取养老金时再相应缴纳,这也是目前国际上采用较多的税收优惠模式。


一句话概括:投保人在税前列支保费,在领取保险金时再缴纳税款。


一个词概括:减税养老。


2.买这种保险有什么优点?


通俗来说,购买这种商业养老保险,可以延迟缴税,保费可以在一定标准内税前扣除,等到个人领取商业养老金时再征收个人所得税。这样的话就能为自己减轻一些税务负担。


3.谁能享受这种福利政策?


根据通知里面的内容,目前试点政策适用对象是在试点地区取得工资薪金、连续性劳务报酬所得的个人,以及取得个体工商户生产经营所得、对企事业单位的承包承租经营所得的个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业自然人合伙人和承包承租经营者,其工资薪金、连续性劳务报酬的个人所得税扣缴单位,或者个体工商户、承包承租单位、个人独资企业、合伙企业的实际经营地均位于试点地区内。



4.试行的政策对个人工资有什么影响?


以上海为例,倘若每个月收入10000元,正常情况下需缴纳五险一金(住房公积金缴存比例按7%计)1750元,应税工资8250元,可以计算出个人所得税为395元。


实行个人税延养老保险试点后,如果个人购买了该保险,那么应税工资可以再扣除600元,即7650元,按此计算的个税为310元。与此前相比,减少85,降幅21.5%。是切切实实的为我们省钱,还减轻了我们的负担。


5.如何才能享受延迟交税优惠?


参加职工养老保险等都是由单位代扣代缴,那么,参加商业养老保险,如何享受递延纳税优惠呢?

据悉,试点期间使用中国保险信息技术管理有限责任公司建立的信息平台(简称“中保信平台”)。个人商业养老资金账户在中保信平台进行登记,校验其唯一性。

通知明确,个人购买符合规定的商业养老保险产品、享受递延纳税优惠时,
以中保信平台出具的税延养老扣除凭证为扣税凭据


取得工资、薪金所得和连续性劳务报酬所得的个人,应及时将相关凭证提供给扣缴单位。扣缴单位应按照本通知有关要求,认真落实个人税收递延型商业养老保险试点政策,为纳税人办理税前扣除有关事项。

6.怎样领取商业养老金?


很多人关心,参加职工基本养老保险,养老金是按月领取,那么,参加商业养老保险,商业养老金是怎样领取呢?

通知明确,
个人达到国家规定的退休年龄时,可按月或按年领取商业养老金,领取期限原则上为终身或不少于15年




其中,个人身故、发生保险合同约定的全残或罹患重大疾病的,可以一次性领取商业养老金。


而提到商业养老保险金有人可能就又有疑问了,如果自己想购买商业养老保险金的话,应该注意什么?


7.购买商业养老保险应把握四大原则


一.选购产品安全稳健为先


在选择商业养老保险时,首先要考虑的是安全稳健,其次才是保值增值。对于老人来说,最重要的是通过定期稳定的收益来维持日常开销,并有一定的储蓄可以应对风险。


二.要有相对全面的保障


随着父母年龄的增长和身体机能的退化,面临的最大风险主要来自于疾病和意外伤害。随之产生的医疗费用,则很可能会吞噬掉父母的养老金,破坏他们的养老规划。



所以,全面的保障是购买商业养老保险时要考虑的重要因素。购买商业养老保险时,建议选择相应的附加险或进行产品组合,从而规避重大疾病和意外伤害带来的风险。


三.费用投入量力而行


商业养老保险是养老规划不可少的一项,但并不是投入得越多越好,为父母投保要结合家庭的实际情况量力而行投保之前,要先分析家庭的收入水平、日常开支和社保情况等,然后合理计算出可用于投保的费用。


如果养老投入过高,可能会影响家庭日常支出,甚至产生无力续保的情况,这就与“养老防老”的投保初衷背道而驰了。


四.莫怕麻烦,细挑选多比较


掌握了上述三个原则以后,就是进入产品选择的阶段了,在选择养老保险产品的时候,一定要货比三家,选择最优、最适合的养老保险产品。


如今人口老龄化的趋势已经越来越明显了,独生子女很多都要面对2位年轻人赡养4位老人的严峻问题。毫无疑问,养老保险已经成为每个人必须考虑购买的险种之一,而且越早购买就越有优势。如果您想要实现较高质量的“理想式退休”,就趁早未雨绸缪,尽快开始科学规划吧


【来源:保险岛】

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